县政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，加强对全县审计整改工作的组织领导，多次研究审计整改工作，并作出具体安排部署。按照县人大常委会《蒙阴县人大常委会关于<2023年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告>的审议意见》的要求，认真落实《临沂市审计整改约谈办法（试行）》，加强统筹谋划和整体推进，推动问题全面整改到位。

一、整改工作开展情况

县政府把审计整改作为重要工作来抓，认真落实《临沂市审计整改约谈办法（试行）》，进一步明确被审计单位是整改主体，单位主要负责人是整改第一责任人，要求成立审计整改工作领导小组，制定审计整改方案，对照审计整改清单，逐项整改，按时提交审计整改报告。

二、审计查出问题的整改情况

总体看，今年的审计整改工作持续推进，要求立行立改的问题基本整改到位，要求分阶段整改和持续整改的问题进展较顺利，审计整改责任意识明显增强。

1.一般公共预算方面

国有资本经营收益收缴不规范问题，今后严格依照政府国有资本经营预算管理办法规范核定收益；预算编制不细化问题，今后将按照上级要求细化预算编制；部分项目预算执行率低问题，今后加强预算执行管理，对预算执行进度慢的项目，必要时适当核减下年相关部门预算；单位指标结余结转2年以上未收回问题，已按规定收回；非税收入未上缴国库问题，已于2024年7月31日上缴国库；年初部门预算编制不完整，部分单位结余资金未纳入预算编制范围问题，今后严格按规定全面编制预算；公务卡使用率不高问题，积极扩大公务卡使用范围，推进转变现金消费观念直至全部替代现金结算；政府采购流程不规范问题，今后严格按照规定，规范采购流程；财政贴息贷款购置设备闲置未用问题，计划于11月初该设备投入使用。

2.政府性基金预算方面

政府性基金收缴不规范问题，进一步规范政府性基金管理，按照基金管理办法规定做好基金项目收支管理；大中型水库移民后期扶持建设项目实施缓慢问题，加快项目实施进度，按时完成项目建设；违规发放库区移民补贴问题，已收回违规发放的库区移民补贴。

3.预算绩效管理方面

绩效目标设置不科学和绩效内容填写不规范问题，审计期间，问题涉及单位已重新填报了相关内容；部分项目绩效指标完成不佳问题，今后将对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，促进绩效目标如期实现。

4.社会保险基金预算方面

部分单位欠缴机关事业单位基本养老保险基金问题，已补缴一部分，计划两年内补缴完社保欠费。

5.决算草案编制方面

决算草案与政府综合财务报告在部分口径、范围、科目等方面不够衔接问题，今后加强各科室业务沟通，针对相同科目反映的数据认真比对，对口径范围不一致的及时向上级反馈，争取在政策允许范围内保持数据一致；单位收支未纳入决算管理问题，今后将加强管理，对应纳入预算管理的单位纳入预算管理，对应纳入决算的收支纳入决算管理；非税收入质量不高，罚没收入占比过高问题，今后切实加强非税收入管理，认真落实上级减税降费政策，不断调整优化收入质量。

6.新增专项债券方面

建设项目进展缓慢问题，加快建设进度，争取尽快完成。

7.以前年度专项债券已建项目绩效方面

建设项目未完工问题，加快建设进度，争取尽快完工；建设项目工程进度缓慢问题，加快建设进度，争取尽快完成；项目资产管理不规范问题，审计期间已补记相关固定资产、在建工程。

8.部门预算执行方面

因预算编制不科学造成预算数与实际支出数有差距问题，今后将依据《事业单位财务规则》规定，合理编制预算；预算绩效目标未完成问题，今后预算执行中按照绩效目标严格执行；未按批复的预算科目支出问题，今后将严格按照预算批复科目支出；将非所属预算单位的费用纳入预算问题，今后严格按照规定确定预算范围；超预算支出问题和无预算支出问题，今后严格按照预算支出，杜绝超预算、无预算支出，公务接待未严格执行“一次一结”制度问题，今后严格执行“一次一结”制度；未按合同约定支付工程款问题，今后严格按照合同约定支付工程款；专项资金项目未按期开工建设问题，该项目已挂网，计划十月中旬招投标；账外负债问题，已补记入账；未实行政府采购和政府采购程序不规范情况问题，今后严格按照规定程序执行政府采购；大额资金支出未经集体决策问题，今后大额资金支出严格执行集体决策；账务处理不规范问题，加强会计业务学习，规范处理账务；账务处理不及时问题，在审计期间进行了记账处理；原始凭证不符合规定问题，今后严格按照规定审核原始凭证，不符合规定的凭证不予下账；未严格履行签字审批手续问题，今后严格履行签字审批手续；组织培训未与第三方签订收费合同问题，树立合同意识，今后组织培训将与第三方签订收费合同，约定收费的具体缴纳方式及分配方法；合同签订不规范问题，已补齐合同内容，今后完整、规范签订车辆租赁合同；购置设备未记入固定资产账问题，已补记固定资产账。

三、正在整改的问题及后续工作安排

从整改情况看，尚有部分问题正在整改。对此，审计机关严格按照“三个区分开来”的原则，认真听取有关部门单位的意见，实事求是分析原因，主要存在以下几种情况：

（一）有些问题的整改需要与主管部门沟通，在主管部门的指导意见下进行。如政府综合财务报告与决算草案在部分口径、范围、科目等方面不够衔接问题。相关口径、范围、科目等是由上级财政部门以培训课件的形式确定，多年沿袭下来的，整改需要与上级财政部门沟通，自上而下进行整改。

（二）有些属于管理机制不够统筹协调问题，需要部门之间加强衔接推进整改。如部分项目推进缓慢、经费紧缺与资金闲置并存，专项资金难以充分有效利用等问题，究其原因，主要是相关部门之间工作衔接与信息沟通不及时，导致项目审批与资金分配存在脱节现象，相关部门单位要加强协调配合、信息共享，统筹推进项目建设和资金有效使用，在规范管理中加以改进。

对以上问题，后续整改将重点做好以下工作：一是分类制定措施。有关部门单位加强系统梳理、分析研判，根据问题类型分类施策，有针对性地制定完善内控制度，避免类似问题再次发生。二是强化协同配合。对原因复杂、涉及利益群体多、整改需要较长时间的问题，有关行业主管部门单位强化协作贯通，合力推动，持续整改。三是加强督促检查。审计机关加强跟踪检查，压实各级各部门整改主体责任，督促责任单位采取有力措施抓好整改。